+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Как правильно сделать уточненную декл по ндс

Как правильно сделать уточненную декл по ндс

Подать уточненную декларацию налогоплательщик обязан в случае, если ошибка привела к неуплате налога, в частности, когда в декларации была занижена сумма НДС к уплате п. На практике некоторые технические ошибки, не затрагивающие числовые показатели, можно исправить в рамках камеральной проверки декларации по НДС. Когда налоговый орган обнаружит нестыковки между данными о счетах-фактурах в декларациях налогоплательщиков-контрагентов, он запросит пояснения и при ответе на это требование налогоплательщик сможет пояснить и фактически скорректировать недочеты в заполнении разделов 8 или 9 декларации по НДС. Также нет необходимости в исправлении декларации, если в книге покупок и Разделе 8 декларации по НДС соответственно налогоплательщик забыл указать или указал неверно регистрационный номер таможенной декларации из графы 11 полученного от продавца счета-фактуры. Некоторые налогоплательщики переживают, что при внесении данных о счетах-фактурах в бухгалтерскую программу неверно указали адрес продавца или покупателя и при проведении камеральной проверки декларации по НДС налоговый орган обнаружит эту ошибку. Хотим напомнить, что такие реквизиты не отражаются ни в книге продаж, ни в книге покупок, а значит и в декларации по НДС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Подача в ИФНС уточненной или корректирующей декларации по НДС позволяет налогоплательщику исправить ошибки, допущенные в ранее сданном варианте этого документа. При выявлении занижения начисленной суммы налога сдача уточненной декларации по НДС обязательна п.

Уточненная декларация по НДС. Разбираемся как исправить ошибки

Подача в ИФНС уточненной или корректирующей декларации по НДС позволяет налогоплательщику исправить ошибки, допущенные в ранее сданном варианте этого документа. При выявлении занижения начисленной суммы налога сдача уточненной декларации по НДС обязательна п. Корректировку декларации по НДС, в которой сумма налога была завышена, законодательство делать не обязывает, но налогоплательщик в ней заинтересован сам.

У налоговой инспекции при проведении камеральной проверки, инициированной по причине подачи уточненной декларации по НДС, уменьшающей сумму налога к уплате, есть право затребовать от налогоплательщика пояснения п. Пояснения или расчет должны содержать обоснование изменений, внесенных в уточненную декларацию по НДС, при этом налогоплательщик должен их предоставить в течение 5 дней после получения такого запроса.

Если корректировочная декларация по НДС подается спустя 2 года после завершения отчетного периода с целью внесений исправлений, то в соответствии с п. Подача уточненной декларации по НДС, как правило, влечет за собой истребование пояснений или наоборот сама уточненка служит ответом на требование налоговиков. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Как исправить декларацию по НДС? Как сделать корректировочную декларацию по НДС? Если возникает вопрос, как сделать декларацию по НДС, уточняющую значения уже ранее поданной, то ответ прост: надо составить новую декларацию с правильными суммами. Как заполнить уточненную декларацию по НДС? Нужно внести в нее все значения полностью, а не отобразить лишь разницу между ошибочно поданными и правильными. Таким образом, образец уточненной декларации по НДС — это обычная декларация, только содержащая правильные уточненные в сравнении с ранее сданным документом цифры.

Обратите внимание! Уточненная декларация заполняется на бланке той формы, которая действовала в периоде, за который вносятся изменения п. С ноября года действует новый бланк декларации по НДС в редакции приказа от Пошаговую инструкцию по заполнению обновленной декларации по НДС, начиная с отчетной кампании за 4 квартал года, см. Это бесплатно. Что касается налоговых агентов, то в уточненке они отображают сведения лишь по тем налогоплательщикам, по которым были обнаружены ошибки.

Признаком уточненного документа является специальный код номер корректировки , который в декларации по НДС необходимо указать на титульном листе в отдельном поле. Номер корректировки соответствует порядковому номеру подаваемой уточненки за налоговый период, в котором были обнаружены ошибки. Еще один момент, отличающий уточненную декларацию по НДС, — указание в ней признака актуальности в разделах 8 и 9.

Код актуальности в уточненной декларации по НДС имеет 2 значения пп. Внесение изменений требует заполнения приложений к разделам 8, 9. Особенности оформления этих разделов и приложений к ним описаны в письме ФНС России от Подать уточненку для получения вычета по НДС можно в пределах 3 лет после того, как товары работы, услуги, имущественные права приняты на учет или ввезены на территорию России п.

В случае подачи уточнений за тот период, в котором подавалась единая упрощенная форма декларации, следует подать обычную полную форму декларации, но указать на ней, что это уточненка.

Это делается, если указываются подлежащие налогообложению операции, по которым раннее в отчетном периоде подавалась информация об их отсутствии. Эту норму разъяснил Минфин России в своем письме от Москве от Как подать уточненную декларацию по НДС? Существуют ли сроки подачи уточненной декларации по НДС? В настоящее время у налогоплательщиков имеется обязанность сдавать налоговые декларации в электронной форме. В соответствии с п. Эти нормы касаются и уточненных деклараций письмо ФНС России от Поэтому в году их тоже подают в электронном формате.

А вот конкретных сроков для подачи уточненки нет. При этом лучше сдать ее сразу после самостоятельного выявления ошибки, поскольку обнаружение этой ошибки налоговым органом может привести к штрафу. Если уточненка подается в период, когда еще не истек срок подачи отчетной декларации, тогда она считается не уточненной, а поданной вовремя п. Если уточняющая декларация подается после завершения периода, отведенного для подачи отчета, но до окончания момента уплаты налога, тогда налогоплательщик может избежать ответственности, если эту ошибку не обнаружил раньше налоговый орган.

Избежать привлечения к ответственности при подаче уточненки после завершения срока для уплаты налога можно, если:. Подробнее о том, как уточненка помогает избежать санкций, вы можете узнать из материала КонсультантПлюс.

Платежное поручение на доплату НДС по уточненной декларации составляют по обычной форме, указывая в нем тот период, за который делается доплата, и вид платежа, соответствующий погашению задолженности ЗД вместо ТП. Если подается уточненная декларация в момент проведения камеральной проверки по предыдущей декларации, тогда налоговая должна прекратить начатую проверку п.

Теперь камеральная проверка может быть начата уже по факту подачи уточненки. В случае подачи уточненки и уплате недоимки, но неоплате пени, на налогоплательщика налагается штраф постановление Президиума ВАС РФ от Налоговая инспекция может назначить повторную выездную проверку при подаче налогоплательщиком уточненной декларации, уменьшающей сумму НДС, после завершения предыдущей выездной проверки и составления акта по ее результатам подп.

По отношению к налогоплательщикам, контроль за которыми осуществляется в форме налогового мониторинга, при подаче ими уточненной декларации с уменьшением суммы налога к уплате также может быть назначена выездная проверка подп. Уточненка составляется на бланке той формы, которая действовала в корректируемом периоде, и подается в ИФНС в электронном формате.

Если в результате исправления ошибки образовалась недоимка по налогу, то следует ее погасить вместе с уплатой пени до момента подачи уточненной декларации. А если при подаче уточненки образуется переплата по налогу, не исключена вероятность проведения выездной проверки по нему.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Уточненная декларация по НДС в обязательном порядке подается при выявлении ошибок, приведших к занижению налога или завышению его суммы, начисленной к возмещению.

Подача уточненной декларации по НДС в иных случаях является правом налогоплательщика, а не его обязанностью. Расскажем, как сделать и подать уточненку. Вам помогут документы и бланки:. Зачем нужна уточненка по НДС Как заполняется уточненная декларация Порядок подачи уточненки в году Последствия подачи уточненки Итоги. Как заполняется уточненная декларация Как исправить декларацию по НДС? Порядок подачи уточненки в году Как подать уточненную декларацию по НДС? Последствия подачи уточненки Если уточненка подается в период, когда еще не истек срок подачи отчетной декларации, тогда она считается не уточненной, а поданной вовремя п.

Избежать привлечения к ответственности при подаче уточненки после завершения срока для уплаты налога можно, если: до подачи такой уточняющей декларации были уплачены недоимка по налогу и пени по уточненной декларации по НДС; налоговый орган не обнаружил этой ошибки, если проводилась проверка до подачи уточненки.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Добрый день, коллеги. Вопрос по ситуации: в декларации по НДС 1кв г показан сф покупателю. В 3кв г менеджер сообщает, что данная сф была исправлена сумма продажи уменьшена , т.

Как сейчас правильно откорректировать расчеты по НДС? Сдать корректировку за 1кв с уменьшением и ждать камералки? Или откорректировать сделать корректировку реализации текущим кварталом? Конечно, нужно сделать корректировку 1-ым кварталом. Вы же не сейчас исправляли эту ошибку или что у вас там было.

Все было сделано в самом начале. Сейчас вам этот факт нужно отразить в декларации путем уточнения первоначальных данных. Сначала надо оплатить НДС , потом уже сдуть уточненную декларацию во избежание штрафов. НДС в этом квартале был большой,огромный, я разделяя на 3 оплачиваю, данный момент мне что делать, полностью оплатить данное время нет возможности, или недоимку тоже разделив на 3 оплатить и пени тоже, как быть,как избежать штрафа?

Налоговая просит предоставить пояснения о том, что мы обнулили книгу продаж. Мы подавали уточненку и в разделе 9 поставили актуальность 0, выгрузили по новой книгу продаж, хотя изменений не было.

Мы не можем понять , каким образом обнулились данные. Смотрим в налоговой раздел 9, все данные попали. В чем дело? Вот здесь про признак актуальности все понятно расписано.

Когда сведения, отраженные в соответствующем разделе первичной декларации, актуальны, достоверны и изменению не подлежат, в уточненке в признаке актуальности ставят цифру 1. Получила требование из ИФНС , где написано что необходимо представить пояснения или в течение 5 рабочих дней внести соответствующие исправления. У меня в книге покупок ошибка в номере счет фактуры. Нужно ли мне сдавать уточненную декларацию или достаточно пояснений? Я сдавала, как это правильно называется, формализированные пояснения что ли.

Нужно просто указать правильный номер счета-фактуры. Уточненку подавать в том случае мне не пришлось, пояснений с правками оказалось достаточно. Коллеги, добрый день. Расчет приняли, начисления разнесли на корректный ОКТМО, но при этом начислили в несколько раз большую сумму пени, перекрыв переплату по пеням. Как мне действовать в данной ситуации, может подать уточненный расчет со следующим номером уточнения с теми же данными?

Уточненка по НДС – 2018: пример заполнения

Об 1С:ИТС. Заказать ИТС. Купить кассу. Тематические подборки. Последние результаты поиска. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента КПП подразделения иностранной организации строка Наименование налогоплательщика - продавца строка ИНН налогоплательщика - продавца строка Код бюджетной классификации строка Код по ОКТМО строка Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет строки - Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами статьи Налогового кодекса Российской Федерации Реализация товаров работ, услуг строки - Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта строка Реализация товаров физическим лицам - гражданам иностранных государств строка Реализация по истечении установленного срока товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии со ст.

Как подать корректировку по НДС: три подводных камня

На примере уточненной декларации по НДС можно убедиться, насколько дорого бизнесу обходится ошибка бухгалтера. Подробности — в публикации. Уточненная декларация по НДС для налоговиков признак того, что в первичных документах компании есть ошибки. А если сотрудники бухгалтерии не фиксируют факты хозяйственной деятельности организации с той достоверностью, на которую рассчитывает ИФНС, инспекторы приедут и лично все проконтролируют. Особенно, когда в результате ошибки бухгалтера бюджет недополучил какие-то средства. Именно степень обоснованности изменений во многом повлияет на решение инспекторов, тем более, что в некоторых случаях они вправе истребовать документы, поясняющие внесенные изменения в первоначальную отчетность п.

Исправление НДС-декларации, составленной и поданной в электронном виде, а также уточнение представленных в ней сведений имеет свои нюансы. Рассмотрим, когда можно обойтись пояснениями к первоначальной декларации, а когда потребуется представить уточненку. Кроме того, теперь ФНС имеет возможность в автоматическом режиме делать перекрестные проверки данных в электронных декларациях продавцов и покупателей. То есть фактически проводится сверка реквизитов и показателей счетов-фактур в декларации одних и других. Если находятся нестыковки между этими данными, инспекция выставит требование о представлении пояснений. Налоговая служба советует представлять пояснения по типовой рекомендованной форм е Письмо ФНС от

Бланк декларации НДС за 4 квартал года. Образец уточненной декларации НДС за 4 квартал года.

По общему правилу организация ИП обязана представить в налоговый орган уточненную декларацию, если в первоначально представленной отчетности сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, оказалась занижена. Если же ошибки или неточные сведения, указанные в декларации, к занижению не привели, то подача уточненки — право налогоплательщика, а не обязанность п.

Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2021 году

Уточненка подается в порядке, предусмотренном статьей 81 Налогового кодекса РФ. Корректировки в сданную налоговую декларацию налогоплательщик вправе внести самостоятельно по факту выявления ошибок и неточностей за любой отчетный период. Рассмотрим, как сдавать корректировку по НДС порядок действий по исправлению ошибок представим в виде алгоритма. Если при ведении учета или проведении ревизии налогоплательщик вдруг обнаружил, что в учете НДС за прошлые отчетные периоды, а значит, и в уже сданной налоговой декларации, им были упущены важные сведения или допущены ошибки, влияющие на сумму налога, то он:.

.

Уточненная декларация по НДС. Сдаем без ошибок

.

Уточненная декларация по НДС

.

Срок подачи уточненной декларации влияет на штрафы и пени по НДС. Как подать и заполнить уточненную декларацию по НДС в

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Подготовка уточненной декларации по НДС
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. gnitgede

    Многие мужчины не хотят секса со своей женой,и отказ от секса как аргумент того что жена его может подставить.Теперь женщины будут охотиться на мужчин,которые и без того скромны .Мужчины перестанут доверять вам и разводы станут обычным делом .Украинкам теперь не позавидуешь

  2. Лидия

    Но не как в рамках КоАПРФ.может ошибаюсь.есть спецы?

  3. Кира

    Добрый день. Прошу прокомментировать постановление которое я получил от сотрудников полиции. Остановили за начало движения на желтый сигнал светофора, Хотя написали что я двигался на красный, но Вопрос не в этом. Я отказался предоставлять страховку. Они выписали постановление даже не выписали а распечатали в виде длинного чека , где и указали что я отказался предъявлять полис обязательного страхования гражданской ответственности чем нарушил пункт 2.4. А

  4. lannyato

    Добрый день Тарас мне очень нравятся ваши ролики и очень хочу с вами связаться

  5. Юрий

    А, если на выходе зазвенит, но я откажусь показывать сумку, меня не имеют право задерживать?